Открытое акционерное общество Управление жилищного хозяйства Орджоникидзевского района городского округа город Уфа Республики Башкортостан ИНН:0277101778 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88119766 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года8816919891031
11504 Основные средства на конец предыдущего года169198910311528
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года8816919891031
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года169198910311528
12103 Запасы на конец отчетного года129589227776591
12104 Запасы на конец предыдущего года892277765915926
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года542000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года537980387494311368283861
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года387494311368283861257140
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года137593332056154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года933320561544282
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года30677389941167632090
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3899411676320901237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года571869428313357877322696
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года428313357877322696268586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года571957428482359866323727
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года428482359866323727270114
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-592171-544118-268747-132089
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-544118-268747-132089-53825
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-592071-544018-268647-131989
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-544018-268647-131989-53725
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1164028971884627897455100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года971884627897455100313770
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года616616616616
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1164028972500628513455716
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года972500628513455716314386
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года571957428482359866323727
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года428482359866323727270114
21103 Выручка за отчетный год1773835160978213482301285154
21104 Выручка за предыдущий год1609782134823012851541279670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1758187182636214650431314568
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1826362146504313145681289031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15648-216580-116813-29414
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-216580-116813-29414-9361
22203 Управленческие расходы за отчетный год2582825189025293
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2518902529323261
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10180-241769-116813-54707
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-241769-116813-54707-32622
23403 Прочие доходы за отчетный год98071840763380
23404 Прочие доходы за предыдущий год18407633800
23503 Прочие расходы за отчетный год47680520092618323557
23504 Прочие расходы за предыдущий год52009261832355723715
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-48053-275371-136658-78264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-275371-136658-78264-56323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-48053-275371-136658-78264
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-275371-136658-78264-46942
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-48053-275371-136658-78264
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-275371-136658-78264-46942
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-544118-268747-132089-53825
32008 Величина капитала на 31-544018-268647-131989-53725
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4805327537113665878264
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)4805327537113665878264
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4805327537113665878264
33218 Убыток (ИТОГО)4805327537113665878264
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-592171-544118-268747-132089
33008 Величина капитала на 31-592071-544018-268647-131989
36003 Чистые активы на 31-48053-275371-268647-78164
36004 Чистые активы на 31-275371-136658-131989-53725
41103 Поступления – всего за отчетный год23722214316291231024434708
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год23722214316291101383428329
41203 Платежи – всего за отчетный год23678014627521199122438836
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20841714294201052563233310
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год21749224512241523268
41293 Прочие платежи за отчетный год661410881124144182258
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год442-3112331902-4128
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период442-3112331902-4128
62503 Прочие за отчетный год253314805184110
62003 Поступило средств - всего за отчетный год253314805184110
63503 Прочие за отчетный год253314805184110
63003 Использовано средств - всего за отчетный год253314805184110

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-48053)/Стоимость активов (571957) = -8.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10180)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1758187+0+25828) = -0.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10180)/Выручка (1773835) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-48053)/Выручка (1773835) = -2.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.49

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.035

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.084

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.509

Индекс Альтмана Z = -8.162

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (0.49), коэффициент наличия собственных средств (-1.04), рентабельность продукции (-0.57%), рентабельность компании (-2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники