Общество с ограниченной ответственностью "Кокер" ИНН:0277101930 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88128529 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159416821770
11504 Основные средства на конец предыдущего года168217701858
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159416821770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года168217701858
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года328820921766
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209217661707
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года762330
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года233015
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года336421151796
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211517961722
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года495837973566
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379735663580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года219621962196
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года219621962196
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года140013691126
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13691126546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года359635653322
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года356533222742
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года45000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года912232244
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года232244838
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1362232244
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года232244838
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года495837973566
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379735663580
21103 Выручка за отчетный год169115061416
21104 Выручка за предыдущий год150614161517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1045837453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год837453487
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год646669963
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6699631030
22203 Управленческие расходы за отчетный год581392329
22204 Управленческие расходы за предыдущий год392329963
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год65277634
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год27763467
23503 Прочие расходы за отчетный год202222
23504 Прочие расходы за предыдущий год222214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год45255612
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год25561253
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год141232
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год123256
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31243580
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год243580-3
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31243580
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год243580-3

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31)/Стоимость активов (4958) = 0.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (65)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1045+0+581) = 4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (65)/Выручка (1691) = 3.84 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31)/Выручка (1691) = 1.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.73

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.495

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.64

Индекс Альтмана Z = 6.099

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.73), рентабельность продукции (3.84%), рентабельность компании (1.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кокер"