Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект" ИНН:0277102490 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88134518 ОКВЭД:92.72

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5300
11503 Основные средства на конец отчетного года15101029
11504 Основные средства на конец предыдущего года1029107
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года15631029
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1029107
12103 Запасы на конец отчетного года728728826
12104 Запасы на конец предыдущего года728826742
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года151000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года10000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года54339259
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года339259232
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80611671085
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года11671085974
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года236911771114
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года117711141081
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года220800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года113800
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года222111511054
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11511054884
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1482660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года266022
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1482660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года266022
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года236911771114
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года117711141081
21103 Выручка за отчетный год16821334380
21104 Выручка за предыдущий год133438056
21203 Себестоимость продаж за отчетный год322448185
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44818580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1360886195
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год886195-24
22203 Управленческие расходы за отчетный год21100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1149886195
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год886195-24
23203 Проценты к получению за отчетный год1200
23403 Прочие доходы за отчетный год4220
23404 Прочие доходы за предыдущий год2200
23503 Прочие расходы за отчетный год3972
23504 Прочие расходы за предыдущий год7215
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1126901193
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год901193-39
24603 Прочее за отчетный год5600
24604 Прочее за предыдущий год5400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1070847170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год847170-42
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год107000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год84700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1070)/Стоимость активов (2369) = 45.17 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1149)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (322+0+211) = 215.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1149)/Выручка (1682) = 68.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1070)/Выручка (1682) = 63.61 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.278

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.452

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.475

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 15.007

Индекс Альтмана Z = 22.247

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.36), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (5.45), коэффициент наличия собственных средств (0.94), рентабельность продукции (68.31%), рентабельность компании (63.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Спецэффект"