Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС" ИНН:0277102683 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:88137468 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года101010
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101010
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101010
12103 Запасы на конец отчетного года17215143
12104 Запасы на конец предыдущего года15143604
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10151193483
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1193483111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года149472
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47213
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13451255628
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1255628728
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13551265638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1265638738
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года30154100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15410059
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40164110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года16411069
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13151101528
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1101528669
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года13151101528
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1101528669
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13551265638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1265638738
21103 Выручка за отчетный год96791852027556
21104 Выручка за предыдущий год185202755611611
21203 Себестоимость продаж за отчетный год95061810227503
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год181022750311481
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17341853
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год41853130
22203 Управленческие расходы за отчетный год2533512
22204 Управленческие расходы за предыдущий год351294
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-806751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год675136
23403 Прочие доходы за отчетный год17600
23503 Прочие расходы за отчетный год1811210
23504 Прочие расходы за предыдущий год121010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-855541
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год554126
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1245541
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год554126
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1245541
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год554126
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 3115400
32008 Величина капитала на 3116400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12400
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)12400
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))12400
33218 Убыток (ИТОГО)12400
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 313000
33008 Величина капитала на 314000
36003 Чистые активы на 314000
36004 Чистые активы на 3116400
41103 Поступления – всего за отчетный год1055900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1003100
41193 Прочие поступления за отчетный год52800
41203 Платежи – всего за отчетный год1053700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1010100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-124)/Стоимость активов (1355) = -9.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-80)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9506+0+253) = -0.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-80)/Выручка (9679) = -0.83 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-124)/Выручка (9679) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.022

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.03

Индекс Альтмана Z = -0.547

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-0.83%), рентабельность компании (-1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ПРОМИС"