Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ" ИНН:0277102732 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:88137416 ОКВЭД:51.14.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года173721232494
12104 Запасы на конец предыдущего года212324941906
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года680184338053
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года843380535453
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года53442272
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42272149
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года90721097810619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10978106197508
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90721097810619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10978106197508
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года84337703077
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года377030772090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года28318783
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года187830
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года794670217459
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года702174595418
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года822972087542
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года720875425418
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90721097810619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10978106197508
21103 Выручка за отчетный год7763986611568
21104 Выручка за предыдущий год98661156813820
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7615918510483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91851048312634
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1486811085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год68110851186
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1486811085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год68110851186
23404 Прочие доходы за предыдущий год4300
23503 Прочие расходы за отчетный год1503198
23504 Прочие расходы за предыдущий год3198315
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2693987
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год693987871
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год9700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-99693987
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год693987871

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-99)/Стоимость активов (9072) = -1.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (148)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7615+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (148)/Выручка (7763) = 1.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-99)/Выручка (7763) = -1.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.124

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.102

Индекс Альтмана Z = 0.885

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (1.91%), рентабельность компании (-1.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Миралъ"