ООО "Уралстроймаркет" ИНН:0277103013 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61140778 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года102121
12104 Запасы на конец предыдущего года212110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года521270
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2700
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4201
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года17170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5736542
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года654210
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5736542
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года654210
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года202010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1310
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года332120
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года212010
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года54020
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5404422
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44220
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5736542
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года654210
21103 Выручка за отчетный год27103880
21104 Выручка за предыдущий год38800
21203 Себестоимость продаж за отчетный год26023650
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год108230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2300
22203 Управленческие расходы за отчетный год80210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2820
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200
23503 Прочие расходы за отчетный год1200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1310
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год100
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год100
32003 Величина капитала на 312000
32007 Величина капитала на 31100
32008 Величина капитала на 312100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1300
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1300
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1300
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)1300
33003 Величина капитала на 312000
33007 Величина капитала на 311400
33008 Величина капитала на 313400
41103 Поступления – всего за отчетный год263800
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год261200
41193 Прочие поступления за отчетный год2600
41203 Платежи – всего за отчетный год255400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год206500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год4200
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1000
41293 Прочие платежи за отчетный год43700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год8400
43103 Поступления – всего за отчетный год500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год500
43203 Платежи – всего за отчетный год4700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-4200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (573) = 2.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (28)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2602+0+80) = 1.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (28)/Выручка (2710) = 1.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (2710) = 0.48 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.028

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = 0.708

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (1.03%), рентабельность компании (0.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники