Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор" ИНН:0277103207 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61141157 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года5000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
12103 Запасы на конец отчетного года10201040789608
12104 Запасы на конец предыдущего года1040789608368
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года383186628880
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186628880297
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17618
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1403122714930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1227149314890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1408122914951491
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122914951491673
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года109000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года117000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года109117137121
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11713712162
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года406491617296
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года491617296179
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4064916170
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4916172960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8936217411074
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6217411074432
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8936217410
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года62174110740
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1408122914951491
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122914951491673
21103 Выручка за отчетный год2906408354835016
21104 Выручка за предыдущий год4083548350163603
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2864402653844925
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4026538449253551
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4257990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5799910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4257990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5799910
23403 Прочие доходы за отчетный год92000
23503 Прочие расходы за отчетный год114242717
23504 Прочие расходы за предыдущий год24271714
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2033720
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3372740
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31515
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год15157
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17326759
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год32675931
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год17000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год32000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (1408) = 1.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2864+0+0) = 1.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (2906) = 1.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (2906) = 0.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.362

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.084

Индекс Альтмана Z = 2.596

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.596<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (1.45%), рентабельность компании (0.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АвтоДоктор"