ООО "СИРИУС" ИНН:0277103221 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61150386 ОКВЭД:51.56

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3800
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3800
12103 Запасы на конец отчетного года29514581
12104 Запасы на конец предыдущего года14581107
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года436139153872
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39153872286
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года145227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4521872
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года466641254180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года41254180465
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года470441254180
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года41254180465
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5002240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2241780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года510234188
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года234188150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года161236
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12361
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года417838713756
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года38713756314
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года419438913992
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года38913992315
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года470441254180
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года41254180465
21103 Выручка за отчетный год173137056253
21104 Выручка за предыдущий год370562531241
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7689086208
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год90834661289
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год963279745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год27972787-48
22203 Управленческие расходы за отчетный год59227880
22204 Управленческие расходы за предыдущий год278826710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год371945
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год945-48
23404 Прочие доходы за предыдущий год60190
23503 Прочие расходы за отчетный год231114
23504 Прочие расходы за предыдущий год111419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3485850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5850-67
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год721212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2764638
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4638-67
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год276460
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год46380

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (276)/Стоимость активов (4704) = 5.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (371)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (768+0+592) = 27.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (371)/Выручка (1731) = 21.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (276)/Выручка (1731) = 15.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.04

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.104

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.059

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.074

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.122

Индекс Альтмана Z = 1.5

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.5<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.04), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (21.43%), рентабельность компании (15.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники