Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис" ИНН:0277103302 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61143535 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года28187352382
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8500000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года85281883581763
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года386032999653902103531
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года299965390210353178417
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1404017592203315801
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6572220331580124388
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года526433656881254135068
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3656881254135068117132
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года526434509681442135426
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4509681442135426118895
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года19287285264432853626
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года28526443285362645430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года19297285364433853636
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28536443385363645440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32292154303527476934
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15430352747693466674
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1054113000
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1130183000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года33346165603710481790
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16560371048179073455
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года526434509681442135426
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4509681442135426118895
21103 Выручка за отчетный год156304156411424703709673
21104 Выручка за предыдущий год156411424703709673686218
21203 Себестоимость продаж за отчетный год152856157257386318639549
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год157257415044639549608970
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3448-8463838570124
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-84696597012477248
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3448-846965939030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-84696593903049355
23403 Прочие доходы за отчетный год19818967508114
23404 Прочие доходы за предыдущий год8967508114228
23503 Прочие расходы за отчетный год68322976124847541
23504 Прочие расходы за предыдущий год29761251375415627
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1403-2926468331603
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-292646543160343956
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год157012398117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1560-2926341522111
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-292634152211133618
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1560-2926341522111
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-292634152211133618
32003 Величина капитала на 3110101010
32007 Величина капитала на 3128526443285362645430
32008 Величина капитала на 3128536443385363645440
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))923915802127139100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)923915802127139100
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1560292600
33218 Убыток (ИТОГО)1560292600
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2679187627130
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2679187627130
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))500011000100009100
33278 Дивиденды (ИТОГО)500011000100009100
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 3119287285264432853626
33008 Величина капитала на 3119297285364433853636
36003 Чистые активы на 3119297285364433853636
36004 Чистые активы на 3128536443385363645440
41103 Поступления – всего за отчетный год148979228919470466779289
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год146006175689463006695287
41193 Прочие поступления за отчетный год297353230746084002
41203 Платежи – всего за отчетный год146751249193464234787876
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5748461653115847228611
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7157484435240535306046
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год357011699231
41293 Прочие платежи за отчетный год17336103105106683243988
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2228-202746232-8587
42103 Поступления – всего за отчетный год506000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год506000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год506000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2734-202746232-8587

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1560)/Стоимость активов (52643) = -2.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3448)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (152856+0+0) = 2.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3448)/Выручка (156304) = 2.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1560)/Выручка (156304) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.03

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.579

Индекс Альтмана Z = 2.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.42), коэффициент быстрой ликвидности (1.58), коэффициент текущей ликвидности (1.58), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (2.21%), рентабельность компании (-1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Мегасервис"