ООО "Интеграл" ИНН:0277103341 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61143765 ОКВЭД:51.47.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года656527742181
12104 Запасы на конец предыдущего года65277421811636
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5531942091528
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19420915281123
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года952943
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5294346
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3300
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77731430800
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года314308037120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77731430803712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года314308037122805
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8-32-210
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-32-21-270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2-22-11-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-22-11-1739
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года77533630913729
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года336309137292766
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77533630910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года336309137290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77731430803712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года314308037122805
21103 Выручка за отчетный год3324581738853934
21104 Выручка за предыдущий год5817388539346411
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2922428131133915
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4281311331376399
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40215367720
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год15367727970
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18815187520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15187527780
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21418200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1820190
23503 Прочие расходы за отчетный год157481345
23504 Прочие расходы за предыдущий год481345443
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57-3070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-307-260
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2112
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24-326-27
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-326-2714
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24-3260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-326-270
32003 Величина капитала на 3110000
32007 Величина капитала на 31-21000
32008 Величина капитала на 31-11000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)24000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))24000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)24000
33003 Величина капитала на 3110000
33007 Величина капитала на 31-8000
33008 Величина капитала на 312000
36003 Чистые активы на 312000
36004 Чистые активы на 31-22000
41103 Поступления – всего за отчетный год3619000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3324000
41193 Прочие поступления за отчетный год295000
41203 Платежи – всего за отчетный год3662000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3524000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год52000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год27000
41293 Прочие платежи за отчетный год59000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-43000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-43000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (777) = 3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (214)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2922+188+0) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (214)/Выручка (3324) = 6.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (3324) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.81

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.003

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.031

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.073

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.003

Индекс Альтмана Z = 0.614

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.81), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (6.44%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники