ООО "Лосиный остров" ИНН:0277103373 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61141795 ОКВЭД:01.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года101010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года111
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года111
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1532
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года321
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года261413
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года141312
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года261413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года141312
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-416-214-70
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-214-7010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года44212181
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года228810
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года44222883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года228832
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года261413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года141312
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10700
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-10700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-14000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-10700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-14000
23503 Прочие расходы за отчетный год95080
23504 Прочие расходы за предыдущий год4800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2020-80
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-144-800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2020-80
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-144-800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-202)/Стоимость активов (26) = -776.92 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (107+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-107)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-202)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -7.769

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -7.769

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.941

Индекс Альтмана Z = -71.963

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.06), коэффициент наличия собственных средств (-16), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники