ООО "СУ-88" ИНН:0277103398 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61141766 ОКВЭД:72.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года7296
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года9663
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года7296
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7296
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9668
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года70
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1522
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2215
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5774
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7453
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5774
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7453
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7296
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9668
21103 Выручка за отчетный год519608
21104 Выручка за предыдущий год6081057
21203 Себестоимость продаж за отчетный год514601
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6011052
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год75
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год75
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год57
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год75
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год57
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год75
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год57
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год75

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5)/Стоимость активов (72) = 6.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (514+0+0) = 0.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5)/Выручка (519) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5)/Выручка (519) = 0.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.792

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.263

Индекс Альтмана Z = -4.231

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.96%), рентабельность компании (0.96%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники