ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ" ИНН:0277103609 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61147272 ОКВЭД:70.31.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года147815091540
11504 Основные средства на конец предыдущего года150915401571
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года147815091540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150915401571
12103 Запасы на конец отчетного года3563560
12104 Запасы на конец предыдущего года35600
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года324342517
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года342517469
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21914033
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года140335
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года899838550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года838550474
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года237723472090
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года234720902045
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года184418441844
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года184418441844
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-354-33271
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-3327113
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149015121915
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года151219151857
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года88700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года83500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года88700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года83500
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года237723472090
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года234720902045
21103 Выручка за отчетный год335428541821
21104 Выручка за предыдущий год285418211844
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год335428541821
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год285418211844
22103 Коммерческие расходы за отчетный год173822481695
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год224816951603
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1616606126
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год606126241
23503 Прочие расходы за отчетный год2165913
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1400547113
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год606113183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1400547113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год606113183
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1400547113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год606113183

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1400)/Стоимость активов (2377) = 58.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1616)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+1738+0) = 92.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1616)/Выручка (3354) = 48.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1400)/Выручка (3354) = 41.74 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.378

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.589

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.589

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.68

Индекс Альтмана Z = 10.122

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (48.18%), рентабельность компании (41.74%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РИГАТ"