Общество с ограниченной ответственностью "КАН" ИНН:0277103782 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61150707 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года83311551805
11504 Основные средства на конец предыдущего года115518050
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года83311551805
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года115518050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162811551411619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15514116190
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11191511804
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15118040
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года174001702512423
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17025124230
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года182331818014228
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года18180142280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года157031333612300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13336123000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года253047341928
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года473419280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года253048441928
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года484419280
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года182331818014228
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года18180142280
21103 Выручка за отчетный год167611284813167
21104 Выручка за предыдущий год12848131670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13708109279571
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1092795710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год305319213596
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год192135960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год305319213596
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год192135960
23403 Прочие доходы за отчетный год49179
23404 Прочие доходы за предыдущий год1790
23503 Прочие расходы за отчетный год3955491533
23504 Прочие расходы за предыдущий год54915330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год270713892072
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год138920720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год340353428
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3534280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год236710361644
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год103616440

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2367)/Стоимость активов (18233) = 12.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3053)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13708+0+0) = 22.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3053)/Выручка (16761) = 18.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2367)/Выручка (16761) = 14.12 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.88

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.816

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.13

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.148

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.207

Индекс Альтмана Z = 13.289

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "КАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (6.88), коэффициент текущей ликвидности (6.88), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (18.21%), рентабельность компании (14.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "КАН"