ООО "БАШКИРСКИЙ СУВЕНИР" ИНН:0277103856 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61147533 ОКВЭД:36.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года39234599
12104 Запасы на конец предыдущего года345990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года530241193
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года922586294
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5862940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года922586294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5862940
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5422960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года29600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55230610
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года306100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года300300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года70250284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2502840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года370280284
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2802840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года922586294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5862940
21103 Выручка за отчетный год231219873257
21104 Выручка за предыдущий год198732570
21203 Себестоимость продаж за отчетный год164615693109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год156931090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год666418148
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4181480
22203 Управленческие расходы за отчетный год32900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год337418148
23503 Прочие расходы за отчетный год363229
23504 Прочие расходы за предыдущий год32290
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год301386119
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3861190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год559098
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год90980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24629621
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год296210
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2462960
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год296210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (246)/Стоимость активов (922) = 26.68 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (337)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1646+0+329) = 17.06 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (337)/Выручка (2312) = 14.58 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (246)/Выручка (2312) = 10.64 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.924

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.326

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.492

Х5 = Выручка/Активы = 2.508

Индекс Альтмана Z = 5.031

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (2.49), коэффициент наличия собственных средств (0.6), рентабельность продукции (14.58%), рентабельность компании (10.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники