Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии" ИНН:0277104105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61152362 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года415252
12104 Запасы на конец предыдущего года525262
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4475166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года75166163
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года701732
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173224
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года155144250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года144250249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года155144250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года144250249
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года756258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года625850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8082192
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года82192199
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8082192
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года82192199
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года155144250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года144250249
21103 Выручка за отчетный год162617212215
21104 Выручка за предыдущий год172122152134
21203 Себестоимость продаж за отчетный год160017162207
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год171622072135
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2658
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год58-1
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2658
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год58-1
23503 Прочие расходы за отчетный год1300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1358
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год58-1
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1048
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год48-1

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10)/Стоимость активов (155) = 6.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (26)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1600+0+0) = 1.63 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (26)/Выручка (1626) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10)/Выручка (1626) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.484

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.084

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.938

Индекс Альтмана Z = 4.936

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.88), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.94), коэффициент наличия собственных средств (0.48), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Новые энергетические технологии"