ООО Проектно-Экспертная Компания "Гарант" ИНН:0277104715 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61158531 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1010
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года59423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423256
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года15026
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года260
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2646
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года682
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года483465
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года465348
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года483465
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года465348
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45885
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8546
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года46895
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9556
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года339229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1531
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3163
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15370
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года370292
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года483465
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года465348
21103 Выручка за отчетный год2914689
21104 Выручка за предыдущий год6891424
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5921263
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год291497
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97161
22103 Коммерческие расходы за отчетный год22520
22203 Управленческие расходы за отчетный год220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год64097
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97161
23503 Прочие расходы за отчетный год9216
23504 Прочие расходы за предыдущий год1631
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54881
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17542
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4284
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год37339
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3946
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год37339
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3946
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 31850
32008 Величина капитала на 31950
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3730
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)3730
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3730
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)3730
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 314580
33008 Величина капитала на 314680
36003 Чистые активы на 314680
36004 Чистые активы на 31950
41103 Поступления – всего за отчетный год29140
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29140
41203 Платежи – всего за отчетный год28060
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год70
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год730
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1080
43103 Поступления – всего за отчетный год1500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2580

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (373)/Стоимость активов (483) = 77.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+2252+22) = 28.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (640)/Выручка (2914) = 21.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (373)/Выручка (2914) = 12.8 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 22.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 17.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.969

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.772

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.135

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 31.2

Индекс Альтмана Z = 49.261

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (17.6), коэффициент быстрой ликвидности (21.53), коэффициент текущей ликвидности (22.2), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (21.96%), рентабельность компании (12.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники