Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера" ИНН:0277104881 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61164595 ОКВЭД:60.24.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3894139220383001016
11504 Основные средства на конец предыдущего года392203830010161439
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3894139220383000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года392203830070580
12103 Запасы на конец отчетного года883727198458
12104 Запасы на конец предыдущего года727198458874
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года3139349953970
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года349953971690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9928810131062511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8101310623274461
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9561221551
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года61221551136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года140451233388230
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12333882345200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52986515534712311578
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51553471231157810199
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5038120
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года381240
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года65532719
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53271920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года555770672192681
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года706721926811671
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5557706721920
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года706721926810
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года47364444334490410489
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4443344904104897645
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4736444433449040
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4443344904108780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52986515534712311578
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51553471231157810199
21103 Выручка за отчетный год1267118014913010875
21104 Выручка за предыдущий год180149130108752256
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1160217223876310192
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172238763101921821
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10697913670
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7913676830
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10697913670
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7913676830
23303 Проценты к уплате за отчетный год981693161346
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6931613460
23503 Прочие расходы за отчетный год2650195327
23504 Прочие расходы за предыдущий год50195327492
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6248110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4811100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год121027
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год10221
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год503893
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год38935
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год503890
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год38930

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (52986) = 0.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1069)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11602+0+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1069)/Выручка (12671) = 8.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (12671) = 0.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.629

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.001

Индекс Альтмана Z = -4.115

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (8.44%), рентабельность компании (0.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Полисфера"