ООО "НЕФТЕГАЗИНДУСТРИЯ-ИНВЕСТ" ИНН:0277105194 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61163182 ОКВЭД:23.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1053283201
11504 Основные средства на конец предыдущего года3283201381
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года462371321731000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года217310000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1929192920902090
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1929209020902461
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6533910158245054
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года9101582450546993
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463228022837279977345
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года228372799773459835
12103 Запасы на конец отчетного года1825985263473814785011892947
12104 Запасы на конец предыдущего года26347381478501189294772279
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4763460416487931643833057640
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4164879316438330576402320647
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года22968748257900111686948613925567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25790011168694861392556711963570
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10437303035398240267
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3035398240267557321
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года14757110281286716899
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года11028128671689948533
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года30616680326036912152563519621592
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года32603691215256351962159214962350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года35248960328320632153363219628937
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года32832063215336321962893714972185
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20202020
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года20202010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9505935729498726206081307557
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7294987262060813075571145777
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9505955729500726206281307577
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7295007262062813075771145787
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года57400001354349153711083822672
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года13543491537110838226727384432
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года57400001354349153711083825717
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года13543491537110838257177384432
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1798960895013021135398313063755
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года950130211353983130637554733881
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2013397249226321879131431888
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2492263218791314318881708085
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года20003005119935651354189614495643
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1199356513541896144956436441966
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года35248960328320632153363219628937
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года32832063215336321962893714972185
21103 Выручка за отчетный год98104004872814476840538964093100
21104 Выручка за предыдущий год87281447684053896409310050941438
21203 Себестоимость продаж за отчетный год89384426777079646360040958187751
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год77707964636004095818775146641541
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8719578957348348049805905349
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9573483480498059053494299897
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3489783182268314523431336152
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1822683145234313361521174226
22203 Управленческие расходы за отчетный год177020167142143307122482
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16714214330712248246734
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5052775758365832093304446715
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7583658320933044467153078937
23203 Проценты к получению за отчетный год22735334152245655616
23204 Проценты к получению за предыдущий год34152245655616151
23303 Проценты к уплате за отчетный год2262064151652313213661431341
23304 Проценты к уплате за предыдущий год151652313213661431341695648
23403 Прочие доходы за отчетный год78045995882910376380120259191067
23404 Прочие доходы за предыдущий год88291037638012025919106750173099
23503 Прочие расходы за отчетный год78277022884724546385482859196968
23504 Прочие расходы за предыдущий год88472454638548285919696850298693
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2787037588913318567943065089
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5889133185679430650892257846
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5736741213588405853643613
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1213588405853643613472597
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-16267-35922-31449-34012
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-35922-31449-34012-31045
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-1610-372-10017
24603 Прочее за отчетный год-2415100510935179
24604 Прочее за предыдущий год-1005109351791722
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2210948467437914430512417880
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4674379144305124178801773510
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2210948467437914430512417880
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4674379144305124178801773510
32003 Величина капитала на 3120202010
32007 Величина капитала на 317294987262060813075571145777
32008 Величина капитала на 317295007262062813075771145787
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2210948467437914430512417880
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)2210948467437914430512417890
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2210948467437914430512417880
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)2210948467437914430512417880
33003 Величина капитала на 3120202020
33007 Величина капитала на 319505935729498726206081307557
33008 Величина капитала на 319505955729500726206281307577
36003 Чистые активы на 319505955729500726206281307577
36004 Чистые активы на 317295007262062813075771145787
41103 Поступления – всего за отчетный год1148491891163700528781359278848507
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1146919991160604078781212678771120
41193 Прочие поступления за отчетный год15719030950366777377
41203 Платежи – всего за отчетный год1070151591167868058798137982491197
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1035918341140440558623345580334280
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год26610209531703110970
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год2256160152055513129361459687
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год10741231070471343312645630
41293 Прочие платежи за отчетный год664321307717464540630
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год7834030-416753-167787-3642690
42103 Поступления – всего за отчетный год33355381547795854295
42193 Прочие поступления за отчетный год33355381547795854197
42203 Платежи – всего за отчетный год44064972173105164
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год9405164
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год440640321731000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-4403162-211929547744854231
43103 Поступления – всего за отчетный год34628108533827844426946523237513
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год34628108533827844426946523237503
43203 Платежи – всего за отчетный год37076206526315674488430220596541
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6767945001300002369430
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год37069439525370674475430218227111
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2448098751217-6148372640972
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период982770122535-234880-147487
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год57925-119898-4989-169567

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2210948)/Стоимость активов (35248960) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5052775)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (89384426+3489783+177020) = 5.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5052775)/Выручка (98104004) = 5.15 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2210948)/Выручка (98104004) = 2.25 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.063

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.079

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.369

Х5 = Выручка/Активы = 2.783

Индекс Альтмана Z = 3.813

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (1.43), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (5.15%), рентабельность компании (2.25%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники