Общество с ограниченной ответственностью "Медсил" ИНН:0277105532 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61167435 ОКВЭД:51.46

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года102300
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года102300
12103 Запасы на конец отчетного года292824751118
12104 Запасы на конец предыдущего года247511180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9303084699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30846990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года938252112
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года82521120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года395163843929
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года638439290
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года497463843929
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года638439290
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года431833461823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года334618230
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года68600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года68600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года26600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года32719471705
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года194717050
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года63405401
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года4054010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года65623522106
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года235221060
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года497463843929
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года638439290
21103 Выручка за отчетный год116473474220814
21104 Выручка за предыдущий год34742208140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год105043209019239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32090192390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год114326521575
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год265215750
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год114326521575
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год265215750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год114326521255
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год265212550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год171336228
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3362280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год97223161027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год231610270
41103 Поступления – всего за отчетный год1164700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1160900
41193 Прочие поступления за отчетный год3800
41203 Платежи – всего за отчетный год1237900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1077900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год59700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год33600
41293 Прочие платежи за отчетный год66700
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-73200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-73200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (972)/Стоимость активов (4974) = 19.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1143)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10504+0+0) = 10.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1143)/Выручка (11647) = 9.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (972)/Выручка (11647) = 8.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.02

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.729

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.195

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.23

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.582

Индекс Альтмана Z = 13.875

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (1.56), коэффициент текущей ликвидности (6.02), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (9.81%), рентабельность компании (8.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Медсил"