ООО "НЕФТЕХИМ-ПРОЦЕССИНГ" ИНН:0277105684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61169471 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года487122120
11504 Основные средства на конец предыдущего года71022110
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4133400
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года34000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года46110522120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года105022110
12103 Запасы на конец отчетного года265112637192515126139
12104 Запасы на конец предыдущего года2637192515979833572
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5049-1630
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года490-1630
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года782055758176405506
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5758176405650161089
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1847373000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3730000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1092461522214649
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года46014527598
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года10473981850760
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года981850762910
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года118177975951890550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года975951739961776540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11863897700191267141294
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года977001739961798655259
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года700070009740
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года70009749740
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года613814236177460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14236718187770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131382123618720324
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2123616921975120
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14880360070500
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3600705070500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9062072864165498133921
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года728641652541530651900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года105500764641725470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года764641723041601140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11863897700191267141294
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года977001739961798655259
21103 Выручка за отчетный год67834131575214194191024
21104 Выручка за предыдущий год1315752141942549840
21203 Себестоимость продаж за отчетный год55939105749169581182337
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1057491695811773290
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1189525826446130
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2582644613776550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1949513229436490
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1322944121475780
22203 Управленческие расходы за отчетный год767194700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1947000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8367106509640
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10650492300770
23204 Проценты к получению за предыдущий год7275450
23304 Проценты к уплате за предыдущий год32910
23403 Прочие доходы за отчетный год775339779680
23404 Прочие доходы за предыдущий год33978043267130
23503 Прочие расходы за отчетный год88451080838307
23504 Прочие расходы за предыдущий год5108083347580
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-8476135779150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год13577518220760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3410497090
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1317265300
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год2653000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год379000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-809713543-526304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13543414122430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-809713543-5260
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год13543414122430
32003 Величина капитала на 317000000
32007 Величина капитала на 3114236000
32008 Величина капитала на 3121236000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8098000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)8098000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8098000
33218 Убыток (ИТОГО)8098000
33003 Величина капитала на 317000000
33007 Величина капитала на 316138000
33008 Величина капитала на 3113138000
36003 Чистые активы на 3113138000
36004 Чистые активы на 3121236000
41103 Поступления – всего за отчетный год69539000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год61019000
41193 Прочие поступления за отчетный год8520000
41203 Платежи – всего за отчетный год91442000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год61982000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1515000
41293 Прочие платежи за отчетный год27945000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21903000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21903000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-8097)/Стоимость активов (118638) = -6.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8367)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55939+19495+767) = -10.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8367)/Выручка (67834) = -12.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-8097)/Выручка (67834) = -11.94 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.75

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.75<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.232

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.071

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.125

Индекс Альтмана Z = 0.954

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.75), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (-12.33%), рентабельность компании (-11.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники