Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис" ИНН:0277105740 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61170839 ОКВЭД:71.34.7

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4114663631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46636313402
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года402502281
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года502281158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8139683912
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года96839123560
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8139683912
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года96839123560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4776452176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года64521761869
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3363231736
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года32417361691
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3363231736
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32417361691
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8139683912
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года96839123560
21103 Выручка за отчетный год248613931837
21104 Выручка за предыдущий год139318371847
21203 Себестоимость продаж за отчетный год251116541057
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год165410573161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25-261780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-261780-1314
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25-261780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-261780-1314
23403 Прочие доходы за отчетный год16700
23404 Прочие доходы за предыдущий год1065
23503 Прочие расходы за отчетный год234123413
23504 Прочие расходы за предыдущий год12341323
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-92-1494767
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1494767-1272
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-167-1494767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1494767-1272

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-167)/Стоимость активов (813) = -20.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2511+0+0) = -1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-25)/Выручка (2486) = -1.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-167)/Выручка (2486) = -6.72 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.42

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.587

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.205

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.42

Индекс Альтмана Z = 3.914

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.2), коэффициент быстрой ликвидности (2.42), коэффициент текущей ликвидности (2.42), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (-1.01%), рентабельность компании (-6.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Диапазон-сервис"