Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект" ИНН:0277105821 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61171112 ОКВЭД:51.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года15912
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1590
12103 Запасы на конец отчетного года669599202155
12104 Запасы на конец предыдущего года59920215530
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года31000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13151161547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года51161487152
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года73361574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года361574131
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года131154150
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15415600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года103513002930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13002937760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10351301298785
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1301298785325
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года141106410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10641640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1511165174
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года116517468
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8841185247711
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1185247711257
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года88411852470
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11852477110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10351301298785
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1301298785325
21103 Выручка за отчетный год3608250135395372
21104 Выручка за предыдущий год2501353953727803
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3097206031115401
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2060311149087669
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5114414280
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4414284640
22203 Управленческие расходы за отчетный год4563484410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3484414930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5593-130
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год93-13-290
23503 Прочие расходы за отчетный год111210225
23504 Прочие расходы за предыдущий год121022525
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4481-230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81-2360
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год91601
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год160122
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3565-235
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год65-23587
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3565-230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год65-2350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (35)/Стоимость активов (1035) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3097+0+456) = 1.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (3608) = 1.52 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (35)/Выручка (3608) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.146

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.043

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.171

Индекс Альтмана Z = 1.537

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.537<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (1.52%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БелтСервисКомплект"