ООО "Мой дом" ИНН:0277105885 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61171359 ОКВЭД:70.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года155155325
11504 Основные средства на конец предыдущего года1553250
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года155155325
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1553250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года983898389838
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года983898380
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года983898389863
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года983898630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9993999310188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9993101880
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-90-9050
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-90500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года124124124
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1241240
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9959995910014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9959100140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года100831008310138
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10083101380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9993999310188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9993101880
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5800
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5800
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-5800
23404 Прочие доходы за предыдущий год88950
23504 Прочие расходы за предыдущий год1701780
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-140-830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-140-830

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (9993) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.009

Индекс Альтмана Z = -0.088

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники