ООО "АРТ ЛАЙН" ИНН:0277106007 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61173074 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года132954840
12104 Запасы на конец предыдущего года548040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38920102
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17571100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года69786580
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6978658142
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6580142
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12120
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года355730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года7300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года36785-28
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850-28
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года661157331
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года573031
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года66115730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57300
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6978658142
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6580142
21103 Выручка за отчетный год10290165010
21104 Выручка за предыдущий год650100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9606253800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год538000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год683911210
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год112100
22103 Коммерческие расходы за отчетный год635810300
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год103000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год481910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9100
23503 Прочие расходы за отчетный год12900
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год352910
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год70180
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год282730
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год282730
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (282)/Стоимость активов (6978) = 4.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (481)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (96062+6358+0) = 0.47 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (481)/Выручка (102901) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (282)/Выручка (102901) = 0.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.056

Индекс Альтмана Z = 0.873

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники