Общество с ограниченной ответственностью "Германика" ИНН:0277106110 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61173163 ОКВЭД:50.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года191919
12104 Запасы на конец предыдущего года191912
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года114651605313421
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года16053134210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1001
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года114941607213441
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года160721344112
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года114941607213441
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года160721344112
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2018-133-17
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-133-1712
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года134521614513456
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года16145134560
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года60602
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6020
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года135121620513458
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16205134580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года114941607213441
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года160721344112
23303 Проценты к уплате за отчетный год33151782356
23304 Проценты к уплате за предыдущий год17823560
23403 Прочие доходы за отчетный год14371674325
23404 Прочие доходы за предыдущий год16743250
23503 Прочие расходы за отчетный год885
23504 Прочие расходы за предыдущий год850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1886-116-36
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-116-360
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1886-116-36
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-116-360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1886)/Стоимость активов (11494) = -16.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1886)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.995

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.164

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.149

Индекс Альтмана Z = 4.734

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Германика"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.85), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Германика"