Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис" ИНН:0277106127 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61173177 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года373429141267
11504 Основные средства на конец предыдущего года429141267396
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года34001
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4074291410
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4291412670
12103 Запасы на конец отчетного года9214737755112988
12104 Запасы на конец предыдущего года737755062981627
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года21964585224412088
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1473824411879942
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года428573702819
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года57370281986
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3160622687133470
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года226881336457960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3201323116134886163
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231161350560632051
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года225746358188117
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6358188144-520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1136118610361234
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1186103612361034
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года830315571105704912
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года155711058847831537
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года943916757116060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года167571162460190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3201323116134886163
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231161350560632051
21103 Выручка за отчетный год39377292192235312789
21104 Выручка за предыдущий год2921922353127893395
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21550138311110111960
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год246521110166233646
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1782715388112520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45671125261660
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17827456723790
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год456723798270
23303 Проценты к уплате за отчетный год42000
23403 Прочие доходы за отчетный год10072460
23404 Прочие доходы за предыдущий год724600
23503 Прочие расходы за отчетный год1665105588243
23504 Прочие расходы за предыдущий год15154625846
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16220453418370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год448818795690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год417036
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1100-275
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1621645021837550
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год44771879569-22

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16216)/Стоимость активов (32013) = 50.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21550+0+0) = 82.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17827)/Выручка (39377) = 45.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16216)/Выручка (39377) = 41.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.728

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.507

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.507

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.392

Индекс Альтмана Z = 12.347

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.38), коэффициент текущей ликвидности (3.35), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (45.27%), рентабельность компании (41.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Таганка-Сервис"