Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис" ИНН:0277106487 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61177089 ОКВЭД:50.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1043130
11504 Основные средства на конец предыдущего года3135220
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1043130
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3135220
12103 Запасы на конец отчетного года333126522228
12104 Запасы на конец предыдущего года265223731579
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года50720
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года721240
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года353028653687
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года286541491661
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года26250
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12475
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1631310
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1311180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года778257460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года574667880
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года788660595920
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года605973103315
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года303930390
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года303931620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года304930491971
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года304931721469
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года120950
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года483728903949
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года289040431774
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года483730100
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года301041380
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года788660595920
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года605973103315
21103 Выручка за отчетный год106041415716042
21104 Выручка за предыдущий год14157807511420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79741010414711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1010452589967
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год263040530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год405328170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год173621040
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год210415570
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89419490
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год194912600
23503 Прочие расходы за отчетный год827523
23504 Прочие расходы за предыдущий год752117
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81218740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год187412390
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18122321
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22319875
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год63116511287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165110411361
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год63116510
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год165110410

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (631)/Стоимость активов (7886) = 8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7974+1736+0) = 9.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (894)/Выручка (10604) = 8.43 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (631)/Выручка (10604) = 5.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.08

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.63

Индекс Альтмана Z = 4.061

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.87), коэффициент текущей ликвидности (1.6), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (8.43%), рентабельность компании (5.95%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Дортехсервис"