Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой" ИНН:0277106511 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61177571 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года87101885
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года230347542183
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года224121832950
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68210185
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года101854486
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года503
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года135
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года386147644256
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года225242567619
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года386147644256
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года225242567623
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10010010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38-2771-8361
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8-8361-6320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года138-2671-8261
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года92-8261-6310
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3723743512517
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21601251713933
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3723743512517
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21601251713933
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года386147644256
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года225242567623
21103 Выручка за отчетный год896304901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год824806299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7150-1398
22203 Управленческие расходы за отчетный год480283743
22204 Управленческие расходы за предыдущий год290743515
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год235-283-2141
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-290-2141-3623
23303 Проценты к уплате за отчетный год1000
23403 Прочие доходы за отчетный год30071011308
23404 Прочие доходы за предыдущий год287313080
23503 Прочие расходы за отчетный год315124691005
23504 Прочие расходы за предыдущий год255610055042
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81-2651-1838
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27-1838-8665
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3500
24604 Прочее за предыдущий год720453
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год46-2743-2042
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год20-2042-8718
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год46-2743-2042
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год20-2042-8718

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (46)/Стоимость активов (3861) = 1.19 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (235)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8248+0+480) = 2.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (235)/Выручка (8963) = 2.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (46)/Выручка (8963) = 0.51 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.036

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.037

Индекс Альтмана Z = 0.455

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.8), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (2.62%), рентабельность компании (0.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БашРемСтрой"