Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж" ИНН:0277107378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:61186651 ОКВЭД:74.87

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3527696791149
11504 Основные средства на конец предыдущего года6967911492038
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10327900
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года35271726790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17295811490
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года571548256263123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года482562625236306
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года397031923
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6112482512550
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года482597631460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9639499719344295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4997193442958344
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1882-2072-2034-1429
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2072-2034-1429-1144
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1711256725672567
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2567256725674897
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9810450214013005
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4502140130054591
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года11521706939680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7069396857240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9639499719344295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4997193442958344
21103 Выручка за отчетный год8044513033494079
21104 Выручка за предыдущий год51303349407911409
21203 Себестоимость продаж за отчетный год779451261925736
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5126573781511162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год250431570
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4-238832640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2504-23880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4-2388-16570
23403 Прочие доходы за отчетный год1225331416
23404 Прочие доходы за предыдущий год2253314161425
23503 Прочие расходы за отчетный год1412745162
23504 Прочие расходы за предыдущий год127451622718
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год237-6-6000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6-600-4030
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4732532
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3253249
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год190-38-605-435
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-38-605-435-1095

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (190)/Стоимость активов (9639) = 1.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (250)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7794+0+0) = 3.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (250)/Выручка (8044) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (190)/Выручка (8044) = 2.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.53

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.384

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.163

Индекс Альтмана Z = -2.457

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.53), коэффициент наличия собственных средств (-0.2), рентабельность продукции (3.11%), рентабельность компании (2.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Нефтепроводмонтаж"