ООО "МоторЦентр" ИНН:0277107434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61187432 ОКВЭД:50.40.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2067000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2067000
12103 Запасы на конец отчетного года13872991399709283
12104 Запасы на конец предыдущего года9913997092834897
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38291493253414666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14932534146665223
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45431142520
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43114252074
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1774625276167360
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2527616736139690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19813252761673613969
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25276167361396910194
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7299814076190
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8140761967440
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7309815076296754
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года8150762967546064
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2026443302000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2026443300
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13062509
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года125031379546487215
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года13795464872152121
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года125031510146730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15101467372150
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19812252771673513969
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25277167351396910194
21103 Выручка за отчетный год70967997998062263426
21104 Выручка за предыдущий год99799806226342653046
21203 Себестоимость продаж за отчетный год65754918877496462255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год91887749645959650134
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5213791256580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7912565838300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4233597443290
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5974432926590
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год980193813290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1938132911710
23303 Проценты к уплате за отчетный год439652253256
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6522532569
23404 Прочие доходы за предыдущий год-578000
23503 Прочие расходы за отчетный год28757819659
23504 Прочие расходы за предыдущий год37319659127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2547088800
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3358808560
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1870166311
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год254521880690
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1488806902465
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2545218800
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1488806900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (254)/Стоимость активов (19813) = 1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (980)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (65754+4233+0) = 1.4 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (980)/Выручка (70967) = 1.38 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (254)/Выручка (70967) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.42

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.42<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.37

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.37<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.265

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.585

Индекс Альтмана Z = 2.482

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.482<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.42), коэффициент наличия собственных средств (0.37), рентабельность продукции (1.38%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники