ООО "СтройМонтажСервис" ИНН:0277107508 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61181168 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127205
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127205
12103 Запасы на конец отчетного года31342960
12104 Запасы на конец предыдущего года42960455
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года140841862322428
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года186232242815837
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9000100000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года320315314971
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года153149711509
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3794
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года266003062027468
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года306202746817805
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года278723062027473
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года306202747317816
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года201010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года275426521857
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года26521857755
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года277526721867
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года26721867765
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года250972794825606
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года279482560617051
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250972794825606
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года279482560617051
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года278723062027473
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года306202747317816
21103 Выручка за отчетный год7094210464793664
21104 Выручка за предыдущий год1046479366486516
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7151910361392239
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1036139223986270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-57710341425
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10341425246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-57710341425
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год10341425246
23203 Проценты к получению за отчетный год103000
23403 Прочие доходы за отчетный год119259319617
23404 Прочие доходы за предыдущий год2593196175039
23503 Прочие расходы за отчетный год408262119665
23504 Прочие расходы за предыдущий год2621196655075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16410061377
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10061377210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62212276
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21227642
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1027941101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7941101168

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (102)/Стоимость активов (27872) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-577)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (71519+0+0) = -0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-577)/Выручка (70942) = -0.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (102)/Выручка (70942) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.7

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.69

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.69<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.054

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.111

Индекс Альтмана Z = 0.524

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (0.69), коэффициент текущей ликвидности (0.7), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-0.81%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники