Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник" ИНН:0277107593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61188207 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года72000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года72000
12103 Запасы на конец отчетного года134213771304777
12104 Запасы на конец предыдущего года13771304777717
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года369122519493380
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1225194933802768
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года630032
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2341260232560
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2602325641590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2413260232564159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2602325641593486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8164560
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6456630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года91746673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года746673116
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2322252820304086
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2528203040863370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2322252831900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2528319040860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2413260232564159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2602325641593486
21103 Выручка за отчетный год1224711925947610165
21104 Выручка за предыдущий год1192594761016517805
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1214311819852110003
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год118198521903417678
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1041069550
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год10695511310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104106850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год106851620
23503 Прочие расходы за отчетный год85214650
23504 Прочие расходы за предыдущий год21465049
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1985390
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год85391120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217822
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1782216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год17683190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год68319062
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1768310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6831900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17)/Стоимость активов (2413) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (104)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (12143+0+0) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (104)/Выручка (12247) = 0.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17)/Выручка (12247) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.008

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.039

Индекс Альтмана Z = 0.17

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.85%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Строительная компания "Отделочник"