Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление" ИНН:0277107762 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64121221 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года450618598
11504 Основные средства на конец предыдущего года618598108
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года450618598
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года618598108
12103 Запасы на конец отчетного года1014287
12104 Запасы на конец предыдущего года14287202
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года34961008976
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1008976927
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65530331
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года530331625
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года357115521594
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года155215941754
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402121702192
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года217021921862
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года141414
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года141411
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года256910991208
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года10991208770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года258311131222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года11131222781
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14381057970
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10579701081
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14381057970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10579701081
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402121702192
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года217021921862
21103 Выручка за отчетный год625868584280
21104 Выручка за предыдущий год685842805053
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2468938220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год93822053
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год379059204060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год592040605000
22203 Управленческие расходы за отчетный год182244173423
22204 Управленческие расходы за предыдущий год441734234019
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19681503637
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1503637981
23403 Прочие доходы за отчетный год875018
23404 Прочие доходы за предыдущий год50188
23503 Прочие расходы за отчетный год190190102
23504 Прочие расходы за предыдущий год190102107
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18651363553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1363553882
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год384284116
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год284116183
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год14811079437
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1079437699
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год14811079437
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1079437699
32003 Величина капитала на 311400
32007 Величина капитала на 31109900
32008 Величина капитала на 31111300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)148100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))148100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)148100
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1100
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1100
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1100
33003 Величина капитала на 311400
33007 Величина капитала на 31256900
33008 Величина капитала на 31258300
36003 Чистые активы на 31258300
36004 Чистые активы на 31111300
41103 Поступления – всего за отчетный год652900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год381200
41193 Прочие поступления за отчетный год271700
41203 Платежи – всего за отчетный год699400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год382400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год78900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год45900
41293 Прочие платежи за отчетный год192200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-46500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-46500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1481)/Стоимость активов (4021) = 36.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1968)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2468+0+1822) = 45.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1968)/Выручка (6258) = 31.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1481)/Выручка (6258) = 23.67 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.64

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.53

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.368

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.464

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.796

Индекс Альтмана Z = 9.68

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.48), коэффициент текущей ликвидности (2.48), коэффициент наличия собственных средств (0.64), рентабельность продукции (31.45%), рентабельность компании (23.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пусконаладочное управление"