Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн" ИНН:0277107850 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64123059 ОКВЭД:51.44

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5741596061806430
11504 Основные средства на конец предыдущего года59606180643062
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года6767670
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года6767640
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5808602762470
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6027624764940
12103 Запасы на конец отчетного года1890215164122239315
12104 Запасы на конец предыдущего года151641222393156081
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7346429817731341
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4298177313181401
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года236000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года251842719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1842719112
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1103140
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10314230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2651019749140370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1974914037106750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года32318257762028417169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2577620284171697656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5053853280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3853281580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года515395338168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года395338168119
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года202101601408
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года31803251791893017001
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2517918930170016129
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3180325381199460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2538119946170010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года32318257762028417169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2577620284171697656
21103 Выручка за отчетный год32963368093534040520
21104 Выручка за предыдущий год36809353404052034774
21203 Себестоимость продаж за отчетный год27296334153161840162
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33415316183666334674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5667339437220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3394372238570
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5146293732950
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2937329534990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5214574270
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4574273580
23304 Проценты к уплате за предыдущий год873900
23403 Прочие доходы за отчетный год11272228
23404 Прочие доходы за предыдущий год272228805
23503 Прочие расходы за отчетный год379293194308
23504 Прочие расходы за предыдущий год293194308839
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1531042160
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год104216780
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год33474629
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47462919
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1205717049
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год571704947
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120571700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год57170490

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (32318) = 0.37 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (521)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27296+5146+0) = 1.61 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (521)/Выручка (32963) = 1.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (32963) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.004

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.016

Индекс Альтмана Z = -1.012

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (1.58%), рентабельность компании (0.36%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Бизнес Лайн"