ООО "Статус" ИНН:0277107868 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64121729 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1436212516162310
11504 Основные средства на конец предыдущего года2125161623101944
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1436212516162310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2125161623101944
12103 Запасы на конец отчетного года48369501124521555767
12104 Запасы на конец предыдущего года50112452155576744031
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года32367354882684824422
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года35488268482442217616
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года22301119010450250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1201118324437104
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1183244371046098
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15711157111552210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1571115522100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9764810472410121897753
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1047241012189775367995
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99084106849102834100063
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10684910283410006369939
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года64687665467316081332
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года66546731608133250375
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года64697665567317081342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года66556731708134250385
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8711110540000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11105400000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33516291882566418721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29188256641872113108
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года34387402932966418721
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года40293296641872113108
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99084106849102834100063
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10684910283410006369939
21103 Выручка за отчетный год159774172396188571299061
21104 Выручка за предыдущий год172396188571299061235335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год760898232992446138271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8232992446138271100288
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год836859006796125160790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9006796125160790135047
22103 Коммерческие расходы за отчетный год781519000894836111641
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год900089483611164191411
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год553459128949149
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5912894914943636
23203 Проценты к получению за отчетный год714191087465
23204 Проценты к получению за предыдущий год419108746579
23303 Проценты к уплате за отчетный год4051360110139
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13601101391115
23403 Прочие доходы за отчетный год1198560868204
23404 Прочие доходы за предыдущий год560868204420
23503 Прочие расходы за отчетный год2451247839353463
23504 Прочие расходы за предыдущий год2478393534632450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3947-2800-80146216
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2800-8014621640570
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3972381743493861
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3817434938613716
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-25-6617-515042355
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6617-51504235536854
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-25-6617-515042355
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-6617-51504235536854

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-25)/Стоимость активов (99084) = -0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5534)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (76089+78151+0) = 3.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5534)/Выручка (159774) = 3.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-25)/Выручка (159774) = -0.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.84

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.647

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.04

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.881

Индекс Альтмана Z = 6.488

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.98), коэффициент текущей ликвидности (2.84), коэффициент наличия собственных средств (0.65), рентабельность продукции (3.46%), рентабельность компании (-0.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники