Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф" ИНН:0277108011 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64124202 ОКВЭД:72.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года129219309437
11504 Основные средства на конец предыдущего года2193094370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года129219309437
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2193094370
12103 Запасы на конец отчетного года952724439211
12104 Запасы на конец предыдущего года724439211358
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года58332768157
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32768157119
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1571422691
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года142269167
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2525250
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года252500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17171223558459
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1223558459544
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18461442867896
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1442867896544
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-84-102-55-45
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-102-55-45-22
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-74-92-45-35
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-92-45-35-12
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года766766516407
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года766516407311
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1154768396524
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года768396524245
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года19201534912931
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1534912931556
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18461442867896
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1442867896544
21103 Выручка за отчетный год8595017421662
21104 Выручка за предыдущий год5017421662786
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4841542841668
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1542841668764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год375347458-6
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год347458-622
22203 Управленческие расходы за отчетный год3413284410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год32844100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год341917-6
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1917-622
23503 Прочие расходы за отчетный год10173918
23504 Прочие расходы за предыдущий год17391839
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год242-8-24
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2-8-243
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5020
24603 Прочее за отчетный год14900
24604 Прочее за предыдущий год49000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год18-47-10-24
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-47-10-243
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год18-47-10-24
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47-10-243
36003 Чистые активы на 31-74000
36004 Чистые активы на 31-92000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18)/Стоимость активов (1846) = 0.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (34)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (484+0+341) = 4.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (34)/Выручка (859) = 3.96 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18)/Выручка (859) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.39

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.305

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.039

Индекс Альтмана Z = 2.08

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.08<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.39), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.04), рентабельность продукции (3.96%), рентабельность компании (2.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Принт Лайф"