Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка" ИНН:0277108036 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64124633 ОКВЭД:52.48.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года516155161550587
12104 Запасы на конец предыдущего года516155058731071
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года218982182123013
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года218212301322720
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года792091858
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года735137351573809
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года735157380955649
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года735137351575029
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года735157502958866
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-969-967-1051
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-967-105124
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года744827448276080
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года744827608055763
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года744827448276080
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года744827608058842
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года735137351575029
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года735157502958866
23404 Прочие доходы за предыдущий год8417641735
23503 Прочие расходы за отчетный год202161
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-284-984
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84-984608
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-284-1051
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84-1051486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2)/Стоимость активов (73513) = -0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.013

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.013

Индекс Альтмана Z = -0.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (-0.01), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Уфа игрушка"