Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна" ИНН:0277108220 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64126885 ОКВЭД:51.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года3513261122502034
12104 Запасы на конец предыдущего года2611225020341678
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года40270
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года100186111321214
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года861113212141238
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года208436
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2210
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4522347434940
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3474349432840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4522347434943284
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3474349432844493
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1632126314110
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1263141115000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1642127314211510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года127314211510663
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года34468890
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года34468890
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288021901627885
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года219016278853830
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года8000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2880219816270
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года219816278850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4522347434943284
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3474349432844493
21103 Выручка за отчетный год5241197041477312
21104 Выручка за предыдущий год19704147731210779
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4667195041137222
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19504113722210598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год57420340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2034900
22103 Коммерческие расходы за отчетный год18000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55620340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2034900
23503 Прочие расходы за отчетный год37182145
23504 Прочие расходы за предыдущий год18214540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5192130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2131070
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1040321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год41521086
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21086120
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4152100
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год210860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (415)/Стоимость активов (4522) = 9.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (556)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4667+18+0) = 11.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (556)/Выручка (5241) = 10.61 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (415)/Выручка (5241) = 7.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.36

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.36<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.092

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.57

Индекс Альтмана Z = 4.053

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.57), коэффициент наличия собственных средств (0.36), рентабельность продукции (10.61%), рентабельность компании (7.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "М.Фортуна"