Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3" ИНН:0277108237 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64126810 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года536124070
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12407030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1016137
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16137188
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5461256290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1256290301
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5461256290
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1256290301
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24890176
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года89017613
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года522366114
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года366114125
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года522366114
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года366114125
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5461256290
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1256290301
21103 Выручка за отчетный год108720233263
21104 Выручка за предыдущий год202332631907
21203 Себестоимость продаж за отчетный год185811392927
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113929271824
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-771884336
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год88433683
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-771884336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год88433683
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год632148
23504 Прочие расходы за предыдущий год21480
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-833863288
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год86328883
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3282136
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8213687
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-865781152
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год781152-4

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-865)/Стоимость активов (546) = -158.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1858+0+0) = -41.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-771)/Выручка (1087) = -70.93 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-865)/Выручка (1087) = -79.58 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.05

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.044

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -1.584

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -1.526

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.046

Индекс Альтмана Z = -15.082

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.05), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (-70.93%), рентабельность компании (-79.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АРТ-3"