ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:0277108357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64129174 ОКВЭД:50.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года154251716860
11504 Основные средства на конец предыдущего года16745171633
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года154251716860
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16745171633
12103 Запасы на конец отчетного года403802156616371
12104 Запасы на конец предыдущего года251412025313442
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33552585218154
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73181026616789
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года500
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1200
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года122937635
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года900622
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года449694746736372
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года325663051930853
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года465115263843232
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года342403569031486
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года982155633424
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года568042472459
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года983155733434
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года569042572469
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3041500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года15000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3041500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1428368135894
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года6813106134991
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года220934010233904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года215872082024026
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года363764691539798
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года284003143329017
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года465115263843232
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года342403569031486
21103 Выручка за отчетный год742918068768020
21104 Выручка за предыдущий год806826293066004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год552366762558680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год676476100657614
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19055130629340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1303519248390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год987458346866
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год581205047
22203 Управленческие расходы за отчетный год1512082427
22204 Управленческие расходы за предыдущий год20820348
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год903051462047
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год514119242995
23404 Прочие доходы за предыдущий год1681100
23503 Прочие расходы за отчетный год39912369270
23504 Прочие расходы за предыдущий год24211007140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год503927971059
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год288810272362
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год97655994
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год620205472
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год400
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-3000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-15400
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год42172238965
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22728221890
25203 Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода за отчетный год-7600
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год41412238965
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год22728221890
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31568000
32008 Величина капитала на 31569000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))421700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)421700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))421700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)421700
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)7600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7600
33218 Убыток (ИТОГО)7600
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31982100
33008 Величина капитала на 31983100
36003 Чистые активы на 31983100
36004 Чистые активы на 31569000
41103 Поступления – всего за отчетный год10620400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год10620400
41203 Платежи – всего за отчетный год11031400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год10275500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год168700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год108000
41293 Прочие платежи за отчетный год479200
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-411000
43103 Поступления – всего за отчетный год5121600
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год5121600
43203 Платежи – всего за отчетный год4711300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год4374600
43293 Прочие платежи за отчетный год336700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год410300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4217)/Стоимость активов (46511) = 9.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9030)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (55236+9874+151) = 13.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9030)/Выручка (74291) = 12.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4217)/Выручка (74291) = 5.68 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.492

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.091

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.268

Индекс Альтмана Z = 4.531

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (12.15%), рентабельность компании (5.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШКИРСКАЯ АККУМУЛЯТОРНАЯ КОМПАНИЯ"