Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро" ИНН:0277108477 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64130154 ОКВЭД:52.45

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28822242153200
12104 Запасы на конец предыдущего года2242153200928
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года99937218701139
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37218701139250
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3345419176
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года34541917688
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3884295924420
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2959244215150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3884295924421515
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2959244215151266
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3151288423580
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2884235814430
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3161289423681453
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года289423681453392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года723657462
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года657462124
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года72365740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6574620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3884295924421515
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2959244215151266
21103 Выручка за отчетный год22598225892178319738
21104 Выручка за предыдущий год22589217831973812002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21665215952028018492
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21595202801829911723
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год93399415030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год994150314390
22203 Управленческие расходы за отчетный год5473813280
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3813281930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год38661311750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год613117512460
23503 Прочие расходы за отчетный год245203189108
23504 Прочие расходы за предыдущий год20318910837
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1414109860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41098611050
24603 Прочее за отчетный год-126-116710
24604 Прочее за предыдущий год-11671440
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2675269151061
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5269151061195
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2675269150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год52691510610

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (267)/Стоимость активов (3884) = 6.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (386)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21665+0+547) = 1.74 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (386)/Выручка (22598) = 1.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (267)/Выручка (22598) = 1.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.37

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.814

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.372

Индекс Альтмана Z = 10.397

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.39), коэффициент текущей ликвидности (5.37), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (1.71%), рентабельность компании (1.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "РосМикронЭлектро"