ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ" ИНН:0277108621 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64132839 ОКВЭД:31.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1281109613491137
12104 Запасы на конец предыдущего года10961349113735
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2828804300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2327080436772
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3608392495480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3924954879100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3608392495487910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3924954879102377
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2450690
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года50691890
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34607910
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года607919910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3574386494697900
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3864946977112367
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3574386494690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3864946977110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3608392495487910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3924954879102377
21103 Выручка за отчетный год2628118511388417390
21104 Выручка за предыдущий год11851138841739012827
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1788101371277317104
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10137127731534612690
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год840171411110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1714111120440
22203 Управленческие расходы за отчетный год79816159690
22204 Управленческие расходы за предыдущий год161596917580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год42991420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год991422860
23404 Прочие доходы за предыдущий год1000
23503 Прочие расходы за отчетный год18385650
23504 Прочие расходы за предыдущий год38565036
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2462860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62862360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год12174720
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год245069189
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год506918981
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2450690
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год50691890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (24)/Стоимость активов (3608) = 0.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (42)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1788+0+798) = 1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (42)/Выручка (2628) = 1.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (24)/Выручка (2628) = 0.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.65

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.65<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Х5 = Выручка/Активы = 0.728

Индекс Альтмана Z = 0.765

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.65), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.6%), рентабельность компании (0.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ПРОИЗВОДСТВЕННО-ТОРГОВАЯ КОМПАНИЯ "УРАЛЭЛЕКТРОСТРОЙ"