Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс" ИНН:0277108798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64134519 ОКВЭД:51.53

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года359359267
12104 Запасы на конец предыдущего года267267133
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года863354902315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года231523151429
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3566562299
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года229922990
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100009
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года990
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1034865054890
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года489048901562
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1034865054890
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года489048901562
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года733445862741
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года274127411549
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года734445962751
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года275127511559
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года117117117
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1171170
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года64700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года764117117
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1171170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224015991784
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года178417843
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2382380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года224017922022
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202220223
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1034865054890
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года489048901562
21103 Выручка за отчетный год250642392811022
21104 Выручка за предыдущий год239281102211915
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21490214059488
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21405948811435
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год357425231534
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25231534480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год357425231534
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25231534480
23403 Прочие доходы за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год48951438
23504 Прочие расходы за предыдущий год5143869
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год308820091496
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год20091496411
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год618402299
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год40229982
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год247016071197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16071197329
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год247016071197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16071197329
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31274100
32008 Величина капитала на 31275100
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)160700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))160700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)160700
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31434800
33008 Величина капитала на 31435800
36004 Чистые активы на 31667400
41103 Поступления – всего за отчетный год2484000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2484000
41203 Платежи – всего за отчетный год2484000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2287400
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год41700
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год55400
41293 Прочие платежи за отчетный год99500

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2470)/Стоимость активов (10348) = 23.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3574)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21490+0+0) = 16.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3574)/Выручка (25064) = 14.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2470)/Выручка (25064) = 9.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.784

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.298

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.445

Индекс Альтмана Z = 10.492

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.16), коэффициент быстрой ликвидности (4.01), коэффициент текущей ликвидности (4.62), коэффициент наличия собственных средств (0.71), рентабельность продукции (14.26%), рентабельность компании (9.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ресурс"