Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер" ИНН:0277109181 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64138629 ОКВЭД:67.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года756139
11504 Основные средства на конец предыдущего года56139153
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года756139
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года56139153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года833239833930
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года398339303105
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года155324975
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32497595
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года848772324005
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года723240053200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года849472884144
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года728841443354
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года669733703442
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года337034422348
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года150915090
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150907
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2882409703
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2409703999
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17973918703
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года39187031006
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года849472884144
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года728841443354
21103 Выручка за отчетный год6892659313239
21104 Выручка за предыдущий год65931323919450
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3420411511498
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год41151149817143
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год347224781741
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год247817412307
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год347224781741
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год247817412307
23403 Прочие доходы за отчетный год38701700
23404 Прочие доходы за предыдущий год17000
23503 Прочие расходы за отчетный год3634177647
23504 Прочие расходы за предыдущий год1776471024
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год370824711094
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год247110941283
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1822050
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год352622661094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год226610941283

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3526)/Стоимость активов (8494) = 41.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3472)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3420+0+0) = 101.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3472)/Выручка (6892) = 50.38 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3526)/Выручка (6892) = 51.16 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.965

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.415

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.437

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.727

Индекс Альтмана Z = 14.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (4.72), коэффициент текущей ликвидности (4.72), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (50.38%), рентабельность компании (51.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.05

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Брокерская компания "Партнер"