Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1" ИНН:0277109417 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64140661 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года30291166
12104 Запасы на конец предыдущего года91166154
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38400
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года40027
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года165489162
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года489162199
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года505620328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года620328380
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года505620328
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года620328380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1555188
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года55188190
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2565198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года65198200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года480555130
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года555130180
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года480555130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года555130180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года505620328
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года620328380
21104 Выручка за предыдущий год6150324
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год588082
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год270242
22103 Коммерческие расходы за отчетный год361520
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1520246
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-36-1250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1250-4
23503 Прочие расходы за отчетный год3101
23504 Прочие расходы за предыдущий год1018
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-39-135-1
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-135-1-12
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-39-135-1
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-135-1-12
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-39-135-1
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-135-1-12
41203 Платежи – всего за отчетный год21100
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год21100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-21100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-21100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-39)/Стоимость активов (505) = -7.72 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-36)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+36+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-36)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-39)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.34

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.05

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.077

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.077

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.052

Индекс Альтмана Z = -0.386

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.34), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "БСК-1"