ООО "СпецТехСнаб" ИНН:0277109449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64141123 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года127315
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года731553
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года127316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года731653
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года127316
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года731653
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2636
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года63643
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года127316
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года731653
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года127316
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года731653
21103 Выручка за отчетный год17354241167
21104 Выручка за предыдущий год542411675394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17354241167
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год542411675394
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17153451159
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год534511595341
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2798
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год79853
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2798
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год79853
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год16210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2636
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год63643
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2636
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год63643
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 316300
32008 Величина капитала на 317300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)200
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31100
33008 Величина капитала на 311100
36003 Чистые активы на 311100
36004 Чистые активы на 317300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (12) = 16.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+171+0) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (173) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (173) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.167

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 11.377

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (1.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники