ООО "Ламикс" ИНН:0277109777 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64144251 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года822185118800
11504 Основные средства на конец предыдущего года851188009090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года822185118800
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года851188009090
12104 Запасы на конец предыдущего года11014683
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1625691619
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года691619242
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года566745348
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года745348136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года219115461113
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15461113461
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10412100579913
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1005799139551
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1010484938359
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года849383598031
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9631045705
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года308601509
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года601509815
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года30815641554
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года156415541520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10412100579913
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1005799139551
21103 Выручка за отчетный год638448214117
21104 Выручка за предыдущий год482141174332
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457445333789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год453336903782
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1810288328
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год288427550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1810288328
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год288427550
23503 Прочие расходы за отчетный год58390
23504 Прочие расходы за предыдущий год39530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1752249328
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год249374627
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1411150
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год115460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1611134328
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год134328627
32003 Величина капитала на 31956500
32007 Величина капитала на 31-107200
32008 Величина капитала на 31849300
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161100
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)161100
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))161100
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)161100
33003 Величина капитала на 31956500
33007 Величина капитала на 3153900
33008 Величина капитала на 311010400
36003 Чистые активы на 311010400
36004 Чистые активы на 31849300
41103 Поступления – всего за отчетный год642400
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год642400
41203 Платежи – всего за отчетный год660300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год301500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год276900
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год14000
41293 Прочие платежи за отчетный год67900
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-17900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-17900

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1611)/Стоимость активов (10412) = 15.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1810)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4574+0+0) = 39.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1810)/Выручка (6384) = 28.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1611)/Выручка (6384) = 25.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.155

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.168

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 32.805

Индекс Альтмана Z = 37.267

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.84), коэффициент быстрой ликвидности (7.11), коэффициент текущей ликвидности (7.11), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (28.35%), рентабельность компании (25.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники