ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС" ИНН:0277110074 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64148355 ОКВЭД:60.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1240018
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2894148013060
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1480130610570
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года319500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3018151113060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1511140110750
12103 Запасы на конец отчетного года181919831821914
12104 Запасы на конец предыдущего года19831726914794
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3186117463151038356
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года182801510379067076
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5752533115725367
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года25331157253672856
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года398395500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года225504500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3429422818290460
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2281828951146370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года37312243293035215712
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24329303521571210846
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11245699394410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года69939441-15120
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1125570039451-1502
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70039451-15022270
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года282150
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года282150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12560108731435111925
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1087314351119258575
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года13497642565290
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6425652952840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2605717298208800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1729820880172090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года37312243293035215712
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24329303521571210846
21103 Выручка за отчетный год201079134697129968122815
21104 Выручка за предыдущий год134697129968122815121739
21203 Себестоимость продаж за отчетный год163400107077101020126385
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год107077101020113057120349
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3767927620289480
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год276202894897580
22203 Управленческие расходы за отчетный год2155418573144870
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1857314487133280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год161259047144610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год904714461-35700
23203 Проценты к получению за отчетный год4285451500
23204 Проценты к получению за предыдущий год54515000
23403 Прочие доходы за отчетный год261492370667
23404 Прочие доходы за предыдущий год1492370667411
23503 Прочие расходы за отчетный год2081212811261580
23504 Прочие расходы за предыдущий год2128112615801175
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год144988956138550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год895613855-44830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год469521303132-711
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год21303132319280
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3541711290
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1711291850
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-287160
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год71640
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год14141742490
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год17424910340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11245699310953-3772
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год699310953-3772346
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год112456993109530
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год699310953-37720
32003 Величина капитала на 311010100
32007 Величина капитала на 3169939441-15120
32008 Величина капитала на 3170039451-15020
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))112456993109530
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)112456993109530
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))112456993109530
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)112456993109530
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6993944100
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6993944100
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6993944100
33278 Дивиденды (ИТОГО)6993944100
33003 Величина капитала на 311010100
33007 Величина капитала на 3111245699394410
33008 Величина капитала на 3111255700394510
36003 Чистые активы на 3111255700394510
36004 Чистые активы на 3170039451-15020
41103 Поступления – всего за отчетный год1954331347381239710
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1930281343251237560
41193 Прочие поступления за отчетный год24054132150
41203 Платежи – всего за отчетный год1906921348811179160
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6808553752486250
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год8922960502518370
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7326338830790
41293 Прочие платежи за отчетный год2605217239143750
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4741-14360550
42103 Поступления – всего за отчетный год4285451500
42193 Прочие поступления за отчетный год4285451500
42203 Платежи – всего за отчетный год134000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год134000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2945451500
43203 Платежи – всего за отчетный год6993944100
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год6993944100
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-6993-944100
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1958-903962050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11245)/Стоимость активов (37312) = 30.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (16125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (163400+0+21554) = 8.72 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (16125)/Выручка (201079) = 8.02 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11245)/Выручка (201079) = 5.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.32

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.32<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.582

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.301

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.432

Индекс Альтмана Z = 7.867

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.32), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (8.02%), рентабельность компании (5.59%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАШНЕФТЬАВТОТРАНС"

Еще предприятия