ООО Весоизмерительная Инжиниринговая Компания "Эталон" ИНН:0277110250 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82043275 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5326534539
11504 Основные средства на конец предыдущего года653453928
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5326534530
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года65345390
12103 Запасы на конец отчетного года18898005271118
12104 Запасы на конец предыдущего года8005271118727
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года383357544386
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года357544165324
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года35637276265
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3727626541
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года64392210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2628125813860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1258138617690
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3160191118391778
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1911183917781120
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1919190
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1919190
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года101511197460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11197461420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10341138765161
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1138765161-39
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года212677310601612
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года773106016121153
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года212677310740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года773107416170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3160191118391778
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1911183917781120
21103 Выручка за отчетный год619764661573912059
21104 Выручка за предыдущий год646615739120594890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год457440701466511759
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год407014665115424947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1623239610740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год239610745170
22103 Коммерческие расходы за отчетный год63152890
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год15289530
22203 Управленческие расходы за отчетный год151721571430
22204 Управленческие расходы за предыдущий год21571431640
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43878420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год878423000
23403 Прочие доходы за отчетный год51035200
23404 Прочие доходы за предыдущий год352004
23503 Прочие расходы за отчетный год638608049
23504 Прочие расходы за предыдущий год60804928
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-853797620
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3797622510
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год5615951
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год61595126
24603 Прочее за отчетный год1000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-89373603200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год373603200-107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-893736030
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3736032000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-89)/Стоимость активов (3160) = -2.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (43)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4574+63+1517) = 0.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (43)/Выручка (6197) = 0.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-89)/Выручка (6197) = -1.44 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.17

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.159

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.027

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.486

Индекс Альтмана Z = 1.281

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.281<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.17), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (0.69%), рентабельность компании (-1.44%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники